印度冻结vivo资金近4亿元，逾500家中资企业在印“渡劫”
文 | 《财经》记者 柳书琪
编辑 | 刘以秦
2022年7月7日，印度执法局（ED）发布声明称，已突击检查了vivo及其关联公司48处经营地点，发现vivo将约一半的本地营业额（6247.5亿卢比）汇往境外，主要是中国。印度执法局认为，此举涉嫌违反《防止洗钱法案》（PMLA），因此封锁了vivo的119个银行账户，并冻结约46.5亿卢比（约合3.9亿元人民币）的现金等资产。
今年4月，印度政府曾对vivo启动有关“所有权架构和财务报告方面是否存在重大违规行为”的调查，目前尚未披露有关调查的具体结果。对于此次冻结资产，vivo回应称，公司正在配合印度当局，向他们提供所有所需的信息。作为一家负责任的企业，vivo致力于充分遵守法律。
此事发生后，中国外交部发言人赵立坚表示，中方正密切关注，中国政府一贯要求中国企业在海外合法合规经营，同时坚定支持中国企业维护自身合法权益，“我们希望印方依法合规调查执法，切实为中国企业在印投资经营提供公平、公正、非歧视的商业环境。”
近半年来，印度对中资企业的税务及合规性调查愈演愈烈。小米先于今年1月被追缴65.3亿卢比（约5.6亿元人民币）的税款，后又在4月被冻结7.25亿美元（后解除冻结）。华为、OPPO、一加等企业均在印度遭遇了执法人员突击上门、翻查台账。
据《财经》记者综合了解，至少有500家中资企业在印度遭遇了税务及合规性普查。这是中资企业进入印度以来面临的规模最大、影响最深远的系统性危机。
中国驻印度使馆发言人王小剑参赞表示，印方频繁调查中国企业的做法不仅扰乱了企业正常经营活动，损害企业商誉，更阻碍了印营商环境改善，挫伤了包括中国企业在内的各国市场主体在印投资经营的信心与意愿。
集体危机
税务问题是印度政府常用以规范或限制外资企业的方式。近年来，印度税务部门对壳牌、诺基亚、IBM、沃尔玛、凯恩能源等多家外资企业都进行了税务调查并开出了高额罚单，其中不乏印度政府败诉的案例。但自2020年中印边境冲突后，印度将矛头主要对准了中资企业。
审查最初是从一些敏感行业开始的。在中国监管收紧后，一批现金贷公司将业务转向印度。利率过高、暴力催收事件时有发生。印度政府从2020年起开始大力打击、整治这批现金贷企业。但一位在印度工作十余年的中资企业负责人表示，由于这些企业用的多是壳公司，经营隐蔽，印度政府的收获不多。
情形逐渐起了变化。危机向其他行业蔓延，从创造就业相对较少的互联网行业，到实体经济的电子制造业、基建产业。过去印度政府查税的主要目标是大型公司，但现在只要公司内有中国董事或股东，中小企业也有极大风险被调查。检查的机构也不仅是印度执法局，还包括金融犯罪机构、网络犯罪调查以及警察局各级部门，中资公司需要车轮战般地应战各类检查。
“最初公司只需要交几万元钱打点一下，不伤筋动骨，只是比较麻烦。”前述中资企业负责人说，但现在，对税务和合规等问题的搜查正在摧毁中国企业在印度生存的基石。
他告诉《财经》记者，为了规避风险，大批印度本土公司的CA（认证会计师）、CS（公司秘书）拒绝为中国公司的审计及工商变更和年审等重要事项签字，一批印度董事也集体从中资企业离职。这都将直接导致中国企业在印度面临不合规的系统性风险。
另一位在印中资企业负责人对《财经》记者说，针对其他国家企业的税务调查同步也在进行。比如亚马逊今年6月就在投资一家零售集团的交易中，被判定有所隐瞒，并被处以20亿卢比（约1.7亿元人民币）的罚款。
“日本、韩国的企业被调查、罚款，印度媒体的报道比较中性，但中资企业被查的报道会更负面，整体的风气不利于中国。”他说。
近两年来，印度政府针对中国企业频频出台限制政策。截至目前，累积224款中国App被陆续封禁，包括抖音海外版TikTok、微信等。印度2020年颁布的FDI（外国直接投资）新政，也要求与其接壤的国家在投资印度前，必须经过印度方面审查。与印度接壤的国家中，中国是最主要的投资国，因此这条政策也被认为是限制中国在印的投资自由。
