个人养老金制度具体内容，个人养老金制度是怎么回事
4月21日，中国正式推出个人养老金制度。大家都很关心这个新制度，很多人还是不太理解。在这里，我们和建文坊的小编一起了解一下个人养老金制度的含义，以及个人养老金制度的相关规则。
个人养老金制度意味着什么
目前，我国职工养老保险制度加上城乡居民养老保险制度基本健全。一个以账户制为基础，个人自愿参加，国家财政税收支持，基金市场化投资运营的个人养老金制度即将建立，正在紧锣密鼓地推出。
1.个人养老金制度是指职工基本养老保险个人账户，由社会保险经办机构为每个参加基本养老保险的职工使用，主要用于记录和核算参保个人按规定比例缴纳的基本养老保险费及利息，以及累计金额的变动情况。
2.个人养老金制度在业内没有统一的定义。一般是指政府鼓励个人向专门账户缴费，个人根据自身风险收益特征选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，积累养老资产的制度安排。这一制度在1991年《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中首次提出:“逐步建立基本养老保险与企业补充养老保险、职工个人储蓄性养老保险相结合的制度”。
要理解个人养老金制度，首先要理解一个关键词“第三支柱养老保险”。
第一，养老保险的第三支柱
我们的养老金有两大支柱，养老保险和企业/职业年金，个人养老金是新的支柱。
第一个支柱:
政府主导的基本养老保险，也就是人们常说的养老金(强制)。
第二支柱:
雇主主导的企业年金和职业年金(视企业情况而定)
第三根支柱:
是指个人对养老金的投资，通过购买商业养老保险等金融产品，建立个人养老金。包括个人储蓄养老保险和商业养老保险。(个人自愿为原则)
个人养老金制度细则[/s2/]
1.谁能缴纳个人养老金？有哪些功能？怎么收藏？
谁能缴纳个人养老金？事实上，意见涵盖的范围非常广泛。只要参加我国城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的职工，都可以缴纳个人养老金。
根据人力资源和社会保障部的数据，截至2021年11月底，我国参加基本养老保险的人数高达10.25亿，也就是说，我国绝大多数人都可以缴纳个人养老金。
那么，个人养老金怎么交呢？首先，《意见》明确缴费完全由参保人自己承担，每年最高缴费12000元。其次，参保人应通过个人养老金信息平台建立个人养老金账户。此外，参保人还应指定或开立个人养老基金账户，用于个人养老金缴纳、收入归集、缴纳和缴纳个人所得税。个人养老基金账户可以在符合条件的商业银行，或者其他符合条件的金融产品销售机构指定或者开立。
缴纳个人养老金后，这笔钱可以用在哪里？从操作上看，《意见》规定，养老金个人账户资金应当用于购买银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公开发行基金等金融产品。符合条件的，自主选择，承担相应的风险。
从提取来看，《意见》规定，达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国定居或者有符合国家规定的其他情形的参保人员，经信息平台核实领取条件后，可以按月、分期或者一次性领取个人养老金。接收方式一经确定，不可更改。同时，《意见》还规定，参保人死亡后，其个人养老基金账户内的资产可以继承。
2.和基本养老保险有什么区别？税收优惠引人关注。
个人养老与企业和个人共同缴纳的基本养老保险，以及常见的商业养老保险产品和养老目标基金有很多区别。
首先，基本养老保险是强制性的，而个人养老金是自愿的，完全由个人承担，是对养老的补充，主要用于增加养老中个人的收入；其次，在操作上，基本养老保险基金采取直接投资与委托投资相结合的方式进行，投资收益与后续个人养老金的金额没有很强的直接相关性，而个人养老金自主选择金融产品进行投资，需要承担相应的风险；在领取时间上，个人养老金对领取有严格的要求，专款专用，而普通商业保险和养老基金的领取时间更为灵活。
值得一提的是，《意见》还明确了个人养老金制度的税收优惠。《意见》指出，国家将制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度，按规定领取个人养老金。不过，税收优惠的细则还有待相关部门制定。
