个人养老金制度具体内容，个人养老金制度是怎么回事
3.与养老第一、第二支柱相衔接，有助于改善三支柱的资本结构。
个人养老金制度目前在我国已经与基础养老金制度、职业年金、企业年金制度形成了良好的衔接。
北京大学管理学院金融系教师杨告诉贝壳财经记者，与基本养老保险相比，个人养老金是养老保障的第三支柱，第一支柱是基本养老保险，一般由政府通过税收、社会保险费等方式，由个人和企业共同筹集。，这在某种程度上是强制性的；第二支柱是企业年金或职业年金。《2021年全国企业年金基金业务数据汇总》显示，截至2021年底，已有11.75万家企业的2875万名职工参加了企业年金制度，表明企业年金覆盖率仍然较低；第三支柱是个人养老金制度，即个人在年轻时进行养老储蓄，以增加养老收入。为了鼓励个人参与，政府一般会提供税收优惠。
根据光大研报的观点，目前，我国已初步建立起包括基本养老保险、企业(职业)年金和个人商业养老保险在内的三支柱养老保险体系。但是，第三支柱发展不规范，特别是个人养老金制度不够完善，使得居民缺乏养老金投资渠道，无法获得稳定充足的收益。为了保证养老金的长期支付，养老金负担的重心将逐渐从国家转向个人，个人养老金制度需要进一步发展。
研究报告进一步表示，个人养老发展将再次提速，有望实现“养老+发展”的共赢格局。《意见》为个人养老提供了主要发展规划，指明了基本发展方向。有望改变我国养老体系第一支柱一家独大的现状，改善三大支柱的资本结构，促进个人养老供需平衡的实现。
4.制度的吸引力在哪里？个人养老金的投资标的更加丰富，有望提高个人养老金的投资绩效。
在接受壳牌财经记者采访时，董登新表示，《意见》有四大亮点。首先，个人养老金的准入覆盖面广，体现了制度的统一性和公平性；其次，缴费方式和标准也充分体现了个人养老金的低成本、低门槛和普惠性。按照规定，每年的支付上限只有12000元；第三，《意见》明确了个人养老金的提取时间和税收优惠政策，强调终身积累和封闭积累，不允许提前提取，有利于长期投资和专款专用；四是《意见》明确，参保人应当指定或开立自己独有的个人养老基金账户。同时规定个人养老金可以用于购买金融产品，相当于将养老金目标类别金融产品的供应商扩大到所有金融机构。这使得个人养老金的投资标的更加丰富，选择空的余地更大，有利于提高投资绩效，增强机构吸引力。“我认为这是个人养老金制度顶层设计中最重要的四个方面。”
针对个人养老金可用于购买金融产品的问题，杨也表示，与之前试点的税延型养老保险相比，此次个人养老金可购买的金融产品不仅限于养老保险，还包括银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品符合要求。参与者可以自主选择，大大提高了可选养老产品的丰富性。“如果个人养老金制度能够简化手续，叠加可投资金融产品的丰富性，应该会促进更多的人参与个人养老金计划。”
光大证券研究报告提出，潜在养老金规模可观，有望为资本市场发展提供长期稳定的资金。大力发展个人养老，将加快居民储蓄向投资转化，通过各种金融产品和机构向资本市场输送更多长期资金，有助于推动我国资本市场的蓬勃发展。一方面，个人养老金作为理财业务的天然要求，可以拓展投资渠道，增加长期投资收益；另一方面，也有望为中国2亿多老年人和8亿多劳动人口提供更多的社会保障和投资选择。
