从近两年监管处罚来看，“五虚”问题，即虚列费用、虚假承保、虚假退保、虚假理赔和虚挂保费等问题尤为突出。根据普华永道统计，2021年至2022年一季度，涉及“五虚”问题的处罚事由在罚单数量上占据总量的79％，金额占比高达84％。“五虚”问题已成为保险业的顽疾，同时也是监管治理工作的重要关注点。
“清虚提质”透露强监管信号
事实上，自2014年开始，原保监会、银保监会持续开展保险市场乱象的专项整治行动，对“虚列、造假”等问题给予极高关注。在检查方面，2017年、2020年先后开展打击乱象行为的专项工作，体现了监管部门的持续关注及重视。在政策引导方面，从“商车费改”“车险综改”，到近两年针对中介市场、销售人员的政策持续完善，监管也加快了对保险各细分领域的改革力度。监管不断加大整治和处罚力度，意在解决市场费用乱象、数据及业务信息失真、无序竞争等问题，引导行业健康发展。保险业“清虚提质”势在必行。
2021年，“虚列费用”“编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料”等重点整治领域的合规情况依然不容乐观，合规管理水平亟待提升。费用管理合规决不单是为了满足监管要求、避免监管处罚，费用管理合规更是为了规范行业运营、避免恶性竞争、促使保险公司关注并提高产品及服务的质量。同时，保险公司合规亦有利于其自身降低费率、增加盈利，从而促进长效发展、激发内生动力。
“五虚”问题原因分析
究其原因，主要包括四方面。
一是顶层合规意识有待提升。“五虚”问题屡查屡犯、此查彼犯，首先体现出董事、高管等公司顶层的合规意识及重视程度不够。一方面，目前一些保险公司内部对于费用违规问题的事后追责往往存在“问下不问上、纠表不纠里”的情况。另一方面，费用管理的顶层合规意识不足，或合规意识未能实际渗透到公司治理、经营发展战略和企业文化建设中来，公司内部上下均未建立起高度的内控合规意识、严格的合规文化。
二是风险防控机制不够健全。一些保险公司存在费用风险防控机制不足的情况，如事前缺乏对费用真实性、合理性的审核机制，对审核责任归属不明，缺乏费用管理的扎口部门；事中缺乏流程、系统关键节点的刚性控制，也没有建立起风险监测分析的体系；事后缺乏费用投放的效率效果评估，也没有对多发、频发的风险问题采取有针对性措施。
三是存在激进发展的行业惯性。自2019年实施费改以来，一些保险公司仍然延续着粗放经营、野蛮增长的模式，依靠激励政策短期内获取业务规模高速增长。近两年来，保险业传统的代理人发展模式遭遇了瓶颈，代理人数量变动较大、保单规模增速放缓，保险公司面临着增员、增收、拉新的压力。在业务前端，一方面是保费指标、新单指标通过KPI的层层下压；另一方面则是公司投入了大量资源来激励业务规模增长，在压力和激励的双重刺激下，一些保险公司通过“五虚”手段套取费用贴补渠道，从而提升业绩水平。此外，“五虚”问题已在行业内形成了完整、复杂的利益链，涉及保险中介机构、各类的增值服务提供机构等利益相关方，内外勾结通过代理退保、虚挂中介业务、虚假增员、虚开发票收取回扣等手段从中套利。
四是违规处罚威慑力不足。保险业“五虚”问题突出，一方面，对从业人员的失信行为管理、对中介机构的管理、对消费者权益保障等行业监督、监管制度在近年才逐步完善；另一方面，目前，依据《中华人民共和国保险法》，对直接责任人员、主管人员的处罚上限为10万元，根据普华永道统计，2021年人均罚没金额约3万元，在处罚力度上与违规行为的危害程度不能匹配，难以起到足够的威慑作用。
多管齐下遏制“五虚”顽疾
“五虚”问题，这个保险业的顽疾，多年以来削弱了保险业长远可持续发展能力，最终也侵害保险消费者的利益。要解决这个顽疾，需要保险机构、行业协会、监管机构乃至保险消费者共同努力，建立一个“利益导向上不想做、内控机制上不能做、处罚机制上不敢做”的全方位防范体系。
一是建立全面有效的风险防范机制。保险公司要强化风险管理主体责任，建立并健全涵盖各类风险的防控机制。在费用管理的风险防控机制建设上，针对较为常见、突出的问题，如责任主体不明确、重要业务的风险控制点和管控措施不到位、风险评估和监测缺失等，一方面既要建立并落实能够覆盖全流程的费用管理制度体系，也要利用信息系统对费用预算、计划、执行到支付进行全过程管理，做好预算传导、额度管控并嵌入必要的系统硬控，实现对费用的信息化、精细化管理；另一方面还要确保建立起匹配的薪酬扣回、严厉问责等保障机制，从而构建起“不敢违规、不能违规、不想违规”的常态化、长效化风险防范机制。
